Консультации по налогам и отчетности

Налоговая консультация может включать в себя:

• консультация по налогообложению и ответы на возникающие вопросы (юридическая консультация по налоговым вопросам);
• подготовка отдельных документов (декларация 3-НДФЛ, отчет о движении денежных средств, ответы на требования налоговой инспекции и другое);
• сопровождение «под ключ»: подготовка необходимых документов, сдача деклараций, при необходимости общение с налоговыми инспекторами и решение возникающих вопросов. Вы просто делаете доверенность и предоставляете информацию, всеми остальными вопросами занимаемся мы.

Стоимость услуги

Консультация по налогам для физических лиц — от 10 000 рублей

В развитых стран их резиденты – физические лица обычно сами должны рассчитывать суммы налогов, предоставлять налоговые декларации и собственно уплачивать налоги. Конечно, чаще всего это делается не самостоятельно, а используются услуги налоговых консультантов. В российской реальности за большинство наемных сотрудников налог удерживает работодатель, а в случае инвестирования на фондовом рынке – брокер. Однако в последние годы возникает все больше ситуаций, когда необходимо самостоятельно рассчитывать доходы и сдавать декларацию в налоговую инспекцию.

Когда необходима налоговая консультация

Продажа какого-либо имущества: квартиры, земельного участка, автомобиля, доли в компании и прочего

Существуют определенные налоговые вычеты. Например, при владении недвижимостью непрерывно более 5 лет обязательство по уплате налога не возникает. В стандартной же ситуации необходимо подавать декларацию даже в случае получения убытка от сделки. Информация о любой сделке купли — продажи имущества, проходящей государственную регистрацию, попадает в налоговые органы. Поэтому если проигнорировать этот факт и не отчитаться, последует штраф. Его размер в определенных случаях может быть достаточно существенным.

Брокер не удерживает налог по итогам года

Например, в случае, когда в январе у клиента не было свободных денег на брокерском счете. Когда сумма налога велика, не имеет смысла специально для этого продавать активы. В такой ситуации брокер просто укажет в декларации, поданной в инспекцию, что налог не был удержан. В личном налоговом кабинете позднее появится уведомление об уплате налога на неудержанную брокером сумму. Таким образом, можно на абсолютно законных основаниях платить налоги не в январе, а в конце года.

Получение дивидендов от иностранных компаний

При выплате дивидендов российским юридическим лицом налог в размере 13% автоматически удерживается у источника выплат. С иностранными компаниями так не происходит. Если брокеру предоставлена подписанная форма W-8BEN (определяющая налоговое резиденство), то с дивидендных выплат по акциям компаниями США будет удерживаться 10%, а еще 3% нужно доплатить самостоятельно. Если такая форма не предоставлена, то налоговая ставка для нерезидентов США составит 30%. При выплатах компаниями из других стран могут действовать другие налоговые ставки. Кроме того, бывает так, что компания российская, а эмитент её ценных бумаг зарегистрирован в другой стране (примером могут быть акции Яндекса или депозитарные расписки Пятерочки).

В этом случае при длительном владении бумагами иностранных компаний необходимо обращать внимание на юрисдикцию эмитента и актуальные ставки налогообложения при выплатах купонов или дивидендов. Также на размер налогов влияет наличие или отсутствие соглашения об избежании двойного налогообложения между странами.

При торговле через иностранного брокера

В этом случае резиденты Российской Федерации обязаны, во-первых, сообщать об открытии счета. Помимо этого, ежегодно необходимо посчитать финансовый результат от всех сделок и выплат, перевести его из иностранных валют в рубли по курсу ЦБ на дату расчетов, составить отчет о движении денежных средств и подать декларацию в налоговую инспекцию. Этот процесс при большом количестве сделок достаточно трудоемок и требует много времени.

Задать бесплатный вопрос юристу

Кроме вышеизложенных, существует много других ситуаций, требующих отражения в налоговой декларации. Это могут быть сделки продажи определенных активов, доходы от какой-либо деятельности, сдача квартиры в аренду и другое. Так же стоит упомянуть о том, с 2021 года произошло повышение ставки НДФЛ до 15% с дохода более 5 миллионов рублей в год.

При сумме активов более миллиона долларов становится целесообразным создавать КИК (контролируемые иностранные компании) и трасты. В данном случае уже требуется постоянная юридическая поддержка и сопровождение.

Консультация юриста по налоговым вопросам